シンボリックリンクとショートカット
cygwinでシンボリックリンクを作る
cygwinで動くbashでシンボリックリンクを作ります.作ったリンクはWindowsではショートカットになります.
$ ln -s sam.txt link.txt

windowsでショートカットを作る
Windowsでショートカットを作ります.

cygwinではこのショートカットはシンボリックリンクにはなりません.ファイルshortcut.txt.lnkができます.
$ ls ./ ../ link.txt@ sam.txt shortcut.txt.lnk